ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕЛИТЕЛЬ" ИНН:0545014266 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:56051452 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года783178310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года783178310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года333250213
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2502130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33325013037
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года250130370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года333808120868
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8081208680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4204-151510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1515100
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года521000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года521000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4537433220210
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4332202100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года546480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4537438620858
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4386208580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года333808120868
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8081208680
21103 Выручка за отчетный год247429311543
21104 Выручка за предыдущий год4293115430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год785139656576
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год396565760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-76043284967
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32849670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-76043284967
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32849670
23403 Прочие доходы за отчетный год521000
23503 Прочие расходы за отчетный год30104305
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2695328662
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3286620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2695328566
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3285660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕЛИТЕЛЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕЛИТЕЛЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕЛИТЕЛЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2695)/Стоимость активов (333) = -809.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕЛИТЕЛЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7604)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7851+0+0) = -96.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕЛИТЕЛЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7604)/Выручка (247) = -3078.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕЛИТЕЛЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2695)/Выручка (247) = -1091.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕЛИТЕЛЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕЛИТЕЛЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕЛИТЕЛЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕЛИТЕЛЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -12.62

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕЛИТЕЛЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -8.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -8.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.927

Индекс Альтмана Z = -75.181

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕЛИТЕЛЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (-12.62), рентабельность продукции (-3078.54%), рентабельность компании (-1091.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕЛИТЕЛЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить