ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН" ИНН:0545019881 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95302784 ОКВЭД:52.48

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года900289987538
12104 Запасы на конец предыдущего года899875389205
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года160916091102
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года160911021609
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10720584
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2058483
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10718108128724
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10812872410897
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10718108128724
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10812872410897
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10631107248640
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10724864010812
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года878884
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года888485
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года878884
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года888485
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10718108128724
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10812872410897
21103 Выручка за отчетный год528137665114
21104 Выручка за предыдущий год3766511414569
21203 Себестоимость продаж за отчетный год496630093814
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3655381411656
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3157571300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11113002913
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3157571300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11113002913
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год315111218
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год111218424
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20078
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29391218
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год91218346

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРИОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРИОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРИОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (293)/Стоимость активов (10718) = 2.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРИОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (315)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4966+0+0) = 6.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРИОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (315)/Выручка (5281) = 5.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРИОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (293)/Выручка (5281) = 5.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРИОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 123.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРИОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 19.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРИОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРИОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРИОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.992

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 122.195

Индекс Альтмана Z = 135.095

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРИОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.23), коэффициент быстрой ликвидности (19.72), коэффициент текущей ликвидности (123.2), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (5.96%), рентабельность компании (5.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРИОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить