Муниципальное унитарное предприятие "Комбинат благоустройства" ИНН:0545021552 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80427830 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10137134571348512408
11504 Основные средства на конец предыдущего года13457134851240814418
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10137134571348512408
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13457134851240814418
12103 Запасы на конец отчетного года1993156319202196
12104 Запасы на конец предыдущего года1563192021962256
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12560617554454810
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6175544548104803
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46740762892935
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40762892935886
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года150201181476549941
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11814765499417945
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25157252712113922349
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25271211392234922363
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года14904149041490414904
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года14904149041490414904
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1470-1476-1477-1479
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1476-1477-1479-1480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13434134281342713425
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13428134271342513424
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117231184377128924
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11843771289248939
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года117231184377128924
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11843771289248939
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25157252712113922349
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25271211392234922363
21103 Выручка за отчетный год83578708636482658056
21104 Выручка за предыдущий год70863648265805655727
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83572708626482458162
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70862648245816257024
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год612-106
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12-106-1297
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год612-106
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12-106-1297
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год121-1364
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год121-1364
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6121
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год121-1364
32003 Величина капитала на 3114904149041490414904
32007 Величина капитала на 31-1476-1477-1479-1480
32008 Величина капитала на 3113428134271342513424
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6000
33003 Величина капитала на 3114904149041490414904
33007 Величина капитала на 31-1470-1476-1477-1479
33008 Величина капитала на 3113434134281342713425
36003 Чистые активы на 3113434134281342713425
36004 Чистые активы на 3113428134271342513424
41103 Поступления – всего за отчетный год97694970647475672109
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год97694970647475672109
41203 Платежи – всего за отчетный год101303932707740270060
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год20267222314027838985
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год40642378763712431075
41293 Прочие платежи за отчетный год403943316300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-36093794-26462049
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-36093794-26462049
61003 Остаток средств на начало отчетного года40762892935886
62503 Прочие за отчетный год97694970647475672109
62003 Поступило средств - всего за отчетный год97694970647475672109
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1017709327703029
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год40642002628
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год609583787600
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год17015000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год101770932777740270000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Комбинат благоустройства

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Комбинат благоустройства

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Комбинат благоустройства

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (25157) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Комбинат благоустройства

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (83572+0+0) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Комбинат благоустройства

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (83578) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Комбинат благоустройства

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (83578) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Комбинат благоустройства

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Комбинат благоустройства

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Комбинат благоустройства

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Комбинат благоустройства

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Комбинат благоустройства

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.131

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.146

Индекс Альтмана Z = 2.063

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.063<2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Комбинат благоустройства

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (0.01%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Комбинат благоустройства

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить