ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПЕКА" ИНН:0545023486 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61885662 ОКВЭД:93.05

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года69551124311565
11504 Основные средства на конец предыдущего года112431156512048
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года69551124311565
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года112431156512048
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года172221453053
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года214530531766
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6593093408101517
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9340810151739993
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6765295553104570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9555310457041759
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года74607106796116135
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10679611613553807
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года79581271311108
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12713111085115
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6664994083100961
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9408310096140363
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6664994083100961
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9408310096140363
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года74607106796116135
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10679611613553807
21103 Выручка за отчетный год158551546413591
21104 Выручка за предыдущий год154641359112718
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12328130495936
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1304959366946
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год352724157655
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год241576555772
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год352724157655
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год241576555772
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2849631553
23403 Прочие доходы за отчетный год2395050300
23404 Прочие доходы за предыдущий год503000
23503 Прочие расходы за отчетный год32013186732
23504 Прочие расходы за предыдущий год186732644
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-453619956260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год199562603575
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год219390267
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год390267127
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-475516055993
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год160559933448

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПЕКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПЕКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПЕКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4755)/Стоимость активов (74607) = -6.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПЕКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3527)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12328+0+0) = 28.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПЕКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3527)/Выручка (15855) = 22.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПЕКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4755)/Выручка (15855) = -29.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПЕКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПЕКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПЕКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПЕКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПЕКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.119

Индекс Альтмана Z = -0.408

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПЕКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.99), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (22.25%), рентабельность компании (-29.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПЕКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить