Открытое акционерное общество "Дагэлектроавтомат" ИНН:0546010056 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00213670 ОКВЭД:31.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года46464646
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года46464651
11503 Основные средства на конец отчетного года176730212150
11504 Основные средства на конец предыдущего года191330216900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17719191792126124058
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19179212612405826193
12103 Запасы на конец отчетного года35153353413690037931
12104 Запасы на конец предыдущего года35341369003793138824
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32344312003149433232
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31200314943323229481
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года97593075
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5930751440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года67594671346839471617
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года67134683947161770185
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года85313863138965595675
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года86313896559567596378
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года40404040
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года40404040
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года33691336913369133691
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года33691336913369133691
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года23032230322303223032
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года23032230322303223032
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2222
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2222
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10822107481169013039
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10748116901303913038
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года67587675136845569804
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года67513684556980469804
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года900090001200015000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9000120001500015000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87269800920010871
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года980092001087111573
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17726188002120025871
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18800212002587126573
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года85313863138965595675
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года86313896559567596378
21103 Выручка за отчетный год57435426165124096
21104 Выручка за предыдущий год542616512409675154
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32593594161116130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год359416111613068129
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24841832407966
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18324079667025
22203 Управленческие расходы за отчетный год20121003504
22204 Управленческие расходы за предыдущий год210035043991
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22831622402565
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16224025651064
23303 Проценты к уплате за отчетный год1830215401610
23304 Проценты к уплате за предыдущий год215401610473
23503 Прочие расходы за отчетный год36141001884
23504 Прочие расходы за предыдущий год41001884568
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год92-94240342
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-942403421436
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год180868
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74-94232274
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-942322741149
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год74-94232274
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-942322741149
32003 Величина капитала на 3140404040
32005 Величина капитала на 3156723567235672356723
32006 Величина капитала на 312222
32007 Величина капитала на 3110748116901303913039
32008 Величина капитала на 3167513684556980469804
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))740320
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)740320
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))740320
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)740320
33003 Величина капитала на 3140404040
33005 Величина капитала на 3156723567235672356723
33006 Величина капитала на 312222
33007 Величина капитала на 3110822107481169013039
33008 Величина капитала на 3167587675136845569804
36003 Чистые активы на 3167587698046980469804
36004 Чистые активы на 3167513698046980469804
41103 Поступления – всего за отчетный год47554720165117852
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4205446165116832
41193 Прочие поступления за отчетный год550427401020
41203 Платежи – всего за отчетный год52514127172619217
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год687110910008661
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4105986006303
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1820190201457
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год134051102
41293 Прочие платежи за отчетный год2200518752694
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-496593-75-1365
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-496593-75-1365

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Дагэлектроавтомат

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Дагэлектроавтомат

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Дагэлектроавтомат

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (74)/Стоимость активов (85313) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Дагэлектроавтомат

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2283)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3259+0+201) = 65.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Дагэлектроавтомат

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2283)/Выручка (5743) = 39.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Дагэлектроавтомат

Рентабельность компании

Чистая прибыль (74)/Выручка (5743) = 1.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Дагэлектроавтомат

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Дагэлектроавтомат

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Дагэлектроавтомат

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Дагэлектроавтомат

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Дагэлектроавтомат

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.69

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.813

Х5 = Выручка/Активы = 0.067

Индекс Альтмана Z = 2.167

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.167<2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Дагэлектроавтомат

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.83), коэффициент текущей ликвидности (3.81), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (39.75%), рентабельность компании (1.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Дагэлектроавтомат

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить