ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АИСТ" ИНН:0546011500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00113862 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2541254119646469
11504 Основные средства на конец предыдущего года2541254225412947
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года3928392839280
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года3928392839280
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года51515151
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года51515151
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6520652059436520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6520652165202998
12103 Запасы на конец отчетного года18046424963775741054
12104 Запасы на конец предыдущего года42496377574105424648
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11153246137549
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32461375492143
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20822
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8222
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9191840
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года918400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19272458413798041605
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45841379804160526793
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25792523614392348125
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52361445014812529791
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года27272727
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года27272727
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5456545654565456
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5456545654565456
13603 Резервный капитал на конец отчетного года362362362362
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года362362362362
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года881653-1302-585
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года653-724-5852036
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6726649845435260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6498512152607881
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6518000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15640000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6518000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15640000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12548458633938042865
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30223393804286517133
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12548458633938042865
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30223393804286521910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25792523614392348125
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52361445014812529791
21103 Выручка за отчетный год59018262911959526262
21104 Выручка за предыдущий год262911959526262100754
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49353204301506318925
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20430150631892597162
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9665586145327337
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5861453273373592
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9665586145327337
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5861453273373592
23403 Прочие доходы за отчетный год2000500002580
23404 Прочие доходы за предыдущий год5000025800
23503 Прочие расходы за отчетный год113469327480712044
23504 Прочие расходы за предыдущий год93274229120441172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3191534-275-2127
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1534303-21272420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3191534-275-2127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1534303-21272036
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3191534-275-2127
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1534303-21272036
32003 Величина капитала на 3127272727
32005 Величина капитала на 315456545654565456
32006 Величина капитала на 31362362362362
32007 Величина капитала на 31653-724-5852036
32008 Величина капитала на 316498512152607881
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))228137700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)228137700
33003 Величина капитала на 3127272727
33005 Величина капитала на 315456545654565456
33006 Величина капитала на 31362362362362
33007 Величина капитала на 31881653-1302-585
33008 Величина капитала на 316726649845435260
36003 Чистые активы на 316726649845435260
36004 Чистые активы на 316498512152607881
41103 Поступления – всего за отчетный год4814823000919416152
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4804923000860014889
41193 Прочие поступления за отчетный год9905941263
41203 Платежи – всего за отчетный год4812822996919416152
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год266971498849929508
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4440306310843552
41293 Прочие платежи за отчетный год16991494531182789
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год20002
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период20002

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АИСТ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АИСТ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АИСТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (319)/Стоимость активов (25792) = 1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АИСТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9665)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49353+0+0) = 19.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АИСТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9665)/Выручка (59018) = 16.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АИСТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (319)/Выручка (59018) = 0.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АИСТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АИСТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АИСТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АИСТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АИСТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.261

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.353

Х5 = Выручка/Активы = 2.288

Индекс Альтмана Z = 2.666

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.666<2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АИСТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (16.38%), рентабельность компании (0.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АИСТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить