Общество с ограниченной ответственностью "КОРОНА" ИНН:0546013106 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49179080 ОКВЭД:51.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1376350
12104 Запасы на конец предыдущего года3500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22472126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21261
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34194
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1921
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36572670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26682
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36582671
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26681
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-134-46
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-48-15
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10751075
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27171641
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года164116
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37922716
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года271616
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36582671
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26681
23503 Прочие расходы за отчетный год236
23504 Прочие расходы за предыдущий год917
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-23-6
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9-15
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6425
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-87-31
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-34-15

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью КОРОНА

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью КОРОНА

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью КОРОНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-87)/Стоимость активов (3658) = -2.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью КОРОНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью КОРОНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью КОРОНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-87)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью КОРОНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КОРОНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КОРОНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КОРОНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью КОРОНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.257

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.035

Индекс Альтмана Z = 1.531

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.531<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью КОРОНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью КОРОНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить