Общество с ограниченной ответственностью "ЛЮКС" ИНН:0546013667 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:56046824 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19231192310
11504 Основные средства на конец предыдущего года19231192310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19231192310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19231192310
12103 Запасы на конец отчетного года13347106276191
12104 Запасы на конец предыдущего года1062761922845
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4838320510689
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3205773616019
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49701558
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года701558223
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года182341453317438
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года145331448619087
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года374653376417438
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года337643371719086
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1490212784-433
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1020527920
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11602108847511
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14346191895744
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1096166342283
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года92133659650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22563175189794
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23559228486394
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года374653376417438
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года337643371719086
21103 Выручка за отчетный год490785987734987
21104 Выручка за предыдущий год598773498725805
21203 Себестоимость продаж за отчетный год425155043928876
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год504392887623213
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год656394386111
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год943861112592
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год656394386111
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год943861112592
23303 Проценты к уплате за отчетный год118818252438
23304 Проценты к уплате за предыдущий год182524380
23503 Прочие расходы за отчетный год1671525172
23504 Прочие расходы за предыдущий год15251720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год520860883501
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год608835012592
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год511609350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год609350259
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год469754793151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год547931512333

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ЛЮКС

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ЛЮКС

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ЛЮКС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4697)/Стоимость активов (37465) = 12.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ЛЮКС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6563)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42515+0+0) = 15.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ЛЮКС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6563)/Выручка (49078) = 13.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ЛЮКС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4697)/Выручка (49078) = 9.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ЛЮКС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЛЮКС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЛЮКС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЛЮКС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ЛЮКС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.194

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.66

Индекс Альтмана Z = 3.307

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ЛЮКС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (13.37%), рентабельность компании (9.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ЛЮКС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить