ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД БЕЗАЛКОГОЛЬНЫХ НАПИТКОВ "СУЛАК" ИНН:0546018150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73912588 ОКВЭД:15.98.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года317836664155
11504 Основные средства на конец предыдущего года366841554625
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года317836664155
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года366841554625
12103 Запасы на конец отчетного года574153984346
12104 Запасы на конец предыдущего года539843463846
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года358034301501
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года343015013025
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3933
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года93314
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года932488375880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года883758806885
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года125021250310035
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года125031003511510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1601-1312-1008
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1312-100810
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4826582610000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года58261000010300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4826582610000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года58261000010300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года64945579365
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5579365805
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27842410678
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2410678395
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года927879891043
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года798910431200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года125021250310035
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года125031003511510
21103 Выручка за отчетный год91725911910
21104 Выручка за предыдущий год259119100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11259171113
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год91711130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2081674797
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16747970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2081674797
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16747970
23304 Проценты к уплате за предыдущий год187917340
23403 Прочие доходы за отчетный год110
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год809581
23504 Прочие расходы за предыдущий год95810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-287-299-1018
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-299-10180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-287-299-1018
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-299-10180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД БЕЗАЛКОГОЛЬНЫХ НАПИТКОВ СУЛАК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД БЕЗАЛКОГОЛЬНЫХ НАПИТКОВ СУЛАК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД БЕЗАЛКОГОЛЬНЫХ НАПИТКОВ СУЛАК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-287)/Стоимость активов (12502) = -2.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД БЕЗАЛКОГОЛЬНЫХ НАПИТКОВ СУЛАК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-208)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1125+0+0) = -18.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД БЕЗАЛКОГОЛЬНЫХ НАПИТКОВ СУЛАК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-208)/Выручка (917) = -22.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД БЕЗАЛКОГОЛЬНЫХ НАПИТКОВ СУЛАК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-287)/Выручка (917) = -31.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД БЕЗАЛКОГОЛЬНЫХ НАПИТКОВ СУЛАК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД БЕЗАЛКОГОЛЬНЫХ НАПИТКОВ СУЛАК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД БЕЗАЛКОГОЛЬНЫХ НАПИТКОВ СУЛАК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД БЕЗАЛКОГОЛЬНЫХ НАПИТКОВ СУЛАК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД БЕЗАЛКОГОЛЬНЫХ НАПИТКОВ СУЛАК

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.523

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.114

Х5 = Выручка/Активы = 0.073

Индекс Альтмана Z = 0.309

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД БЕЗАЛКОГОЛЬНЫХ НАПИТКОВ СУЛАК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (-22.68%), рентабельность компании (-31.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД БЕЗАЛКОГОЛЬНЫХ НАПИТКОВ СУЛАК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить