ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПТК" ИНН:0546018256 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73915500 ОКВЭД:20.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года218131619517377
11504 Основные средства на конец предыдущего года132821737714544
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года218131619517377
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года132821737714544
12103 Запасы на конец отчетного года9385507013902
12104 Запасы на конец предыдущего года13801662719264
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года123270153407131083
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года144626138358135748
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года233513160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30311601583
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года134990158490145145
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года161458145145156595
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года156803174685162522
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года174740162522171139
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года384541974819360
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года106851936019389
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года118349154937131931
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года164055131931121750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года118349154937143162
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года164055143162151750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года156803174685162522
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года174740162522171139
21103 Выручка за отчетный год45962131838193074
21104 Выручка за предыдущий год129909193074252027
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42501131307191831
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год123368191831251377
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34615311243
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год65411243650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34615311243
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год65411243650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3461531552
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6541552650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год692106110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1308110130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2769425442
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5233442520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПТК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПТК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПТК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2769)/Стоимость активов (156803) = 1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПТК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3461)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42501+0+0) = 8.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПТК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3461)/Выручка (45962) = 7.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПТК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2769)/Выручка (45962) = 6.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПТК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПТК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПТК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПТК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПТК

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.106

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.325

Х5 = Выручка/Активы = 0.293

Индекс Альтмана Z = 0.589

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПТК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (7.53%), рентабельность компании (6.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПТК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить