Общество с ограниченной ответственностью "Аптека №134" ИНН:0546021971 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:30534064 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9196821823
12104 Запасы на конец предыдущего года68218231061
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года614656378
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года656378324
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6915
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года915144
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года153913472216
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года134722161529
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года153913472216
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года134722161529
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года134969784
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года69784162
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1425171125
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5171125350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48133950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года133950720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1906502132
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65021321367
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года153913472216
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года134722161529
21103 Выручка за отчетный год9933106934346
21104 Выручка за предыдущий год1069343465109
21203 Себестоимость продаж за отчетный год950385353365
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1032833654208
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4302158981
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год365981901
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4302158981
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год365981901
23403 Прочие доходы за отчетный год424266387
23404 Прочие доходы за предыдущий год266387489
23503 Прочие расходы за отчетный год19619571398
23504 Прочие расходы за предыдущий год16413981189
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год658467-30
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год467-30201
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год658467-30
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год467-30201

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аптека 134

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аптека 134

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аптека 134

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (658)/Стоимость активов (1539) = 42.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аптека 134

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (430)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9503+0+0) = 4.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аптека 134

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (430)/Выручка (9933) = 4.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аптека 134

Рентабельность компании

Чистая прибыль (658)/Выручка (9933) = 6.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аптека 134

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аптека 134

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аптека 134

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аптека 134

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аптека 134

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.969

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.428

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.428

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.1

Индекс Альтмана Z = 18.083

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аптека 134

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (3.26), коэффициент текущей ликвидности (8.1), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (4.33%), рентабельность компании (6.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аптека 134

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить