ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМАБЕТОН" ИНН:0546022580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12793431 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года71800
11504 Основные средства на конец предыдущего года71800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года718718718
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7187180
12103 Запасы на конец отчетного года376932061208
12104 Запасы на конец предыдущего года320612080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2542001083
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20010830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года405834362291
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года343622910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года477641543009
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года415430090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года367691
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года76910
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года306500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года474039352170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года393521700
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года113980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года474040782918
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года407829180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года477641543009
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года415430090
21103 Выручка за отчетный год239618883581
21104 Выручка за предыдущий год188835810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год237018223500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год182235000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год266681
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год66810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год266681
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год66810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год266681
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год66810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год266681
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМАБЕТОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМАБЕТОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМАБЕТОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (4776) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМАБЕТОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2370+0+0) = 1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМАБЕТОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26)/Выручка (2396) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМАБЕТОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (2396) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМАБЕТОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМАБЕТОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМАБЕТОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМАБЕТОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМАБЕТОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.143

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Х5 = Выручка/Активы = 0.502

Индекс Альтмана Z = 0.422

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМАБЕТОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.09%), рентабельность компании (1.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМАБЕТОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить