Общество с ограниченной ответственностью Промышленно-Строительное предприятие "Бетон" ИНН:0547002107 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25170520 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16033117781004810071
11504 Основные средства на конец предыдущего года11779100481007112190
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7400000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года7400000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23433191781100611017
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19179110061101713054
12103 Запасы на конец отчетного года1457631024515128181
12104 Запасы на конец предыдущего года3102551512818132127
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3142723462171443072
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2850317144307211099
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года473609667663617
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6096676636174892
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46476601379271736309
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60137927163630949786
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года699097931510372347326
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года793161037224732662840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14457334192919110857
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33419291911085710670
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12503050014800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года305001480016450
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года299000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года299000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1549334927714976
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года33492771497616637
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15380354000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3540000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38284387687401521254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38769740152125435294
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года239000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года239000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53903425477425521493
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42548742542149335533
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года699097931510372347326
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года793161037224732662840
21103 Выручка за отчетный год673112643917548573308
21104 Выручка за предыдущий год264391754857330872158
21203 Себестоимость продаж за отчетный год814961456614457564344
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год145661445756434461590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1418511873309108964
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1187330910896410568
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-141851538255651405
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год118732556514052425
23403 Прочие доходы за отчетный год23817648457903
23404 Прочие доходы за предыдущий год17648457903573
23503 Прочие расходы за отчетный год2705259619199143
23504 Прочие расходы за предыдущий год15448191991462472
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1665270624491165
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-181124491162526
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год64805478180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1730018111898677
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-18111898675419

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Промышленно-Строительное предприятие Бетон

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Промышленно-Строительное предприятие Бетон

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Промышленно-Строительное предприятие Бетон

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17300)/Стоимость активов (69909) = -24.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Промышленно-Строительное предприятие Бетон

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-14185)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (81496+0+0) = -17.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Промышленно-Строительное предприятие Бетон

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-14185)/Выручка (67311) = -21.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Промышленно-Строительное предприятие Бетон

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17300)/Выручка (67311) = -25.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Промышленно-Строительное предприятие Бетон

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Промышленно-Строительное предприятие Бетон

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Промышленно-Строительное предприятие Бетон

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Промышленно-Строительное предприятие Бетон

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Промышленно-Строительное предприятие Бетон

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.247

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.238

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.261

Индекс Альтмана Z = -1.363

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Промышленно-Строительное предприятие Бетон

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (-21.07%), рентабельность компании (-25.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Промышленно-Строительное предприятие Бетон

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить