Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования город Кизляр "Спецавтохозяйство" ИНН:0547005059 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80421589 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года247537826285
11504 Основные средства на конец предыдущего года378262850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года247537826285
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года378262850
12103 Запасы на конец отчетного года12219151157
12104 Запасы на конец предыдущего года91511570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года569738532563
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года385325630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4552122234
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21222340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года737349805954
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года498059540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9848876212239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8762122390
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-147300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года178500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-147317855000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года178550000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1132169777239
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года697772390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1132169777239
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года697772390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9848876212239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8762122390
21103 Выручка за отчетный год193442136225697
21104 Выручка за предыдущий год21362267430
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23724267600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19344-2362-100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2362-170
22203 Управленческие расходы за отчетный год2333900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3995-2362-100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2362-170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3995-2362-100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2362-170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год967640771
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6407710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4962-3002-871
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3002-7880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4962-30020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3002-7880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования город Кизляр Спецавтохозяйство

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования город Кизляр Спецавтохозяйство

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования город Кизляр Спецавтохозяйство

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4962)/Стоимость активов (9848) = -50.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования город Кизляр Спецавтохозяйство

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3995)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+23339) = -17.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования город Кизляр Спецавтохозяйство

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3995)/Выручка (19344) = -20.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования город Кизляр Спецавтохозяйство

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4962)/Выручка (19344) = -25.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования город Кизляр Спецавтохозяйство

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования город Кизляр Спецавтохозяйство

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования город Кизляр Спецавтохозяйство

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования город Кизляр Спецавтохозяйство

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования город Кизляр Спецавтохозяйство

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.401

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.504

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.406

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.13

Индекс Альтмана Z = -7.138

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования город Кизляр Спецавтохозяйство

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (-20.65%), рентабельность компании (-25.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования город Кизляр Спецавтохозяйство

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить