Открытое акционерное общество "Кизлярский электроаппаратный завод" ИНН:0547006535 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00213664 ОКВЭД:31.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5016540658186433
11504 Основные средства на конец предыдущего года5406581864337089
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5016540658186433
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5406581864337089
12103 Запасы на конец отчетного года25973245592423223332
12104 Запасы на конец предыдущего года24559242322333225394
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года501458423438
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года458423438406
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4640462449515130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4624495151304022
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34734524652017
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31114299882995131365
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29988299513136531839
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36130353943576937798
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35394357693779838928
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года14943149431494314943
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года14943149431494314943
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2092209220922092
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2092209220922092
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1586158615861586
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1586158615861586
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11686131101377215942
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13110137721594216383
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30307317313239334563
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31731323933456335004
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5823366333763235
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3663337632353924
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5823366333763235
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3663337632353924
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36130353943576937798
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35394357693779838928
21103 Выручка за отчетный год17772242012667735290
21104 Выручка за предыдущий год24201266773529031464
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17672241002858235270
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24163285823527033823
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100101-190520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38-190520-2359
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год100101-190520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38-190520-2359
23504 Прочие расходы за предыдущий год151262461374
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год100-288-2167-441
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-113-2167-441-2733
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2037100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год371000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год80-659-2167-441
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-484-2167-441-2733
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год80-659-2167-441
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-484-2167-441-2733
32003 Величина капитала на 3114943149431494314943
32005 Величина капитала на 312092209220922092
32006 Величина капитала на 311586158615861586
32007 Величина капитала на 3113110137721594216383
32008 Величина капитала на 3131731323933456335004
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14246622170461
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)14246622170461
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))142466219500
33218 Убыток (ИТОГО)142466219500
33003 Величина капитала на 3114943149431494314943
33005 Величина капитала на 312092209220922092
33006 Величина капитала на 311586158615861586
33007 Величина капитала на 3111686131101377215942
33008 Величина капитала на 3130307317313239334563
36003 Чистые активы на 3130307317313239334563
36004 Чистые активы на 3131731323933456335004
41103 Поступления – всего за отчетный год18410280253086139853
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год18410280253086139843
41203 Платежи – всего за отчетный год18729280233298139404
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год57397015902215938
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12970120351362312760
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2037100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3192-2120449
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3192-2120449

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Кизлярский электроаппаратный завод

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Кизлярский электроаппаратный завод

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Кизлярский электроаппаратный завод

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (80)/Стоимость активов (36130) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Кизлярский электроаппаратный завод

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17672+0+0) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Кизлярский электроаппаратный завод

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (100)/Выручка (17772) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Кизлярский электроаппаратный завод

Рентабельность компании

Чистая прибыль (80)/Выручка (17772) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Кизлярский электроаппаратный завод

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Кизлярский электроаппаратный завод

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Кизлярский электроаппаратный завод

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Кизлярский электроаппаратный завод

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Кизлярский электроаппаратный завод

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.7

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.205

Х5 = Выручка/Активы = 0.492

Индекс Альтмана Z = 3.19

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Кизлярский электроаппаратный завод

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (5.34), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (0.56%), рентабельность компании (0.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Кизлярский электроаппаратный завод

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить