ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗЛЯРСКАЯ ЛАГУНА" ИНН:0547007345 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95325756 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года604450585
12104 Запасы на конец предыдущего года4505850
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года174560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6054681042
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46810420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6054681042
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46810420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года121212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12120
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года552444986
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4449860
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года552444986
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4449860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года411244
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года411244
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6054681042
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46810420
21103 Выручка за отчетный год5961244630
21104 Выручка за предыдущий год12446300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год114216761610
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год167616100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-546-432-980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-432-9800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-546-432-980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-432-9800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-546-432-980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-432-9800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6126
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-552-444-986
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-444-9860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСКАЯ ЛАГУНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСКАЯ ЛАГУНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСКАЯ ЛАГУНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-552)/Стоимость активов (605) = -91.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСКАЯ ЛАГУНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-546)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1142+0+0) = -47.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСКАЯ ЛАГУНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-546)/Выручка (596) = -91.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСКАЯ ЛАГУНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-552)/Выручка (596) = -92.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСКАЯ ЛАГУНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСКАЯ ЛАГУНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСКАЯ ЛАГУНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСКАЯ ЛАГУНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСКАЯ ЛАГУНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.932

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.912

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.902

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Индекс Альтмана Z = -2.9

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСКАЯ ЛАГУНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (14.76), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-91.61%), рентабельность компании (-92.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСКАЯ ЛАГУНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить