ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ" ИНН:0548010252 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25182924 ОКВЭД:51.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года205167128
12104 Запасы на конец предыдущего года167128486
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года116613321173
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13321173739
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4945022549
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50225491937
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года186520013850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года200138503162
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года186520013850
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года200138503162
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года578427116
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года427116184
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года128715743734
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года157437342978
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128715743734
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года157437342978
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года186520013850
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года200138503162
21103 Выручка за отчетный год250692425324562
21104 Выручка за предыдущий год242532456222561
21203 Себестоимость продаж за отчетный год220142133324379
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год213332200722450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30552920183
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29202555111
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30552920183
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29202555111
23403 Прочие доходы за отчетный год1810
23404 Прочие доходы за предыдущий год8100
23503 Прочие расходы за отчетный год29052690252
23504 Прочие расходы за предыдущий год26902624234
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год151311-69
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год311-69-123
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год151311-69
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год311-69-123

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (151)/Стоимость активов (1865) = 8.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3055)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22014+0+0) = 13.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3055)/Выручка (25069) = 12.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (151)/Выручка (25069) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.31

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.449

Индекс Альтмана Z = 3.313

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (12.19%), рентабельность компании (0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить