ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА ИМ ИМАМА ШАМИЛЯ " ИНН:0548010982 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:02960891 ОКВЭД:17.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года139613791449
11504 Основные средства на конец предыдущего года137914490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года139613791449
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года137914490
12103 Запасы на конец отчетного года78319301657
12104 Запасы на конец предыдущего года193016570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года74059179
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года591790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года124548159
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года481590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года276824701895
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года247018950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года416438493344
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года384933440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года375432153217
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года321532170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2702000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года140434127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4341270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года410634127
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6341270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года416438493344
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года384933440
21103 Выручка за отчетный год955045094442
21104 Выручка за предыдущий год450944420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год901143304442
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год450844420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5391790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5391790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год100
23303 Проценты к уплате за отчетный год56410
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4100
23403 Прочие доходы за отчетный год567603716
23404 Прочие доходы за предыдущий год6037160
23503 Прочие расходы за отчетный год240590552
23504 Прочие расходы за предыдущий год4125550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год810151164
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1511610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1825152
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год628100109
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1001090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА ИМ ИМАМА ШАМИЛЯ

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА ИМ ИМАМА ШАМИЛЯ

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА ИМ ИМАМА ШАМИЛЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (628)/Стоимость активов (4164) = 15.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА ИМ ИМАМА ШАМИЛЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (539)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9011+0+0) = 5.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА ИМ ИМАМА ШАМИЛЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (539)/Выручка (9550) = 5.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА ИМ ИМАМА ШАМИЛЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (628)/Выручка (9550) = 6.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА ИМ ИМАМА ШАМИЛЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА ИМ ИМАМА ШАМИЛЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА ИМ ИМАМА ШАМИЛЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА ИМ ИМАМА ШАМИЛЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА ИМ ИМАМА ШАМИЛЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.631

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.151

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.195

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.156

Х5 = Выручка/Активы = 2.293

Индекс Альтмана Z = 7.32

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА ИМ ИМАМА ШАМИЛЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.04), коэффициент быстрой ликвидности (4.84), коэффициент текущей ликвидности (6.75), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (5.64%), рентабельность компании (6.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА ИМ ИМАМА ШАМИЛЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить