Открытое акционерное общество "Избербашское пассажирское автотранспортное предприятие" ИНН:0548011249 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12793247 ОКВЭД:60.21.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года458722143108
11504 Основные средства на конец предыдущего года221431084014
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года361836180
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года361836180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года820558326726
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5832672613766
12103 Запасы на конец отчетного года340340340
12104 Запасы на конец предыдущего года340340340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55805135
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года513531
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2554195510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года419551064
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года617542346385
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42346385435
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14380481787111
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48178711114201
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12052247273601
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22186360110325
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2328234513210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2599232103276
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2328234513510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2599235103876
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14380481787111
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48178711114201
21103 Выручка за отчетный год252187857006
21104 Выручка за предыдущий год878570068422
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7154139409974
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13940997417360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4633-5155-2968
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5155-2968-8938
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4633-5155-2968
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5155-2968-8938
23403 Прочие доходы за отчетный год73628012433
23404 Прочие доходы за предыдущий год280124335772
23503 Прочие расходы за отчетный год23854
23504 Прочие расходы за предыдущий год385429
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3899-2392-589
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2392-589-3195
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3899-2392-589
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2392-589-3195

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Избербашское пассажирское автотранспортное предприятие

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Избербашское пассажирское автотранспортное предприятие

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Избербашское пассажирское автотранспортное предприятие

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3899)/Стоимость активов (14380) = -27.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Избербашское пассажирское автотранспортное предприятие

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4633)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7154+0+0) = -64.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Избербашское пассажирское автотранспортное предприятие

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4633)/Выручка (2521) = -183.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Избербашское пассажирское автотранспортное предприятие

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3899)/Выручка (2521) = -154.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Избербашское пассажирское автотранспортное предприятие

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Избербашское пассажирское автотранспортное предприятие

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Избербашское пассажирское автотранспортное предприятие

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Избербашское пассажирское автотранспортное предприятие

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Избербашское пассажирское автотранспортное предприятие

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.268

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.271

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.271

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.177

Индекс Альтмана Z = 4.489

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Избербашское пассажирское автотранспортное предприятие

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (4.06), коэффициент текущей ликвидности (4.21), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (-183.78%), рентабельность компании (-154.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Избербашское пассажирское автотранспортное предприятие

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить