МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРЗЕЛЕНХОЗ" ИНН:0548112663 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73912625 ОКВЭД:01.41.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года273327330
11504 Основные средства на конец предыдущего года273327330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года273327330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года273327330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1567559655
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5596550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1567561657
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5616570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43003294657
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года329433900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года136313630
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года136313630
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7351147-35
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11474350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2598301065
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года301022980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года135284592
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2845920
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года156700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1702284592
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28410920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43003294657
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года329433900
21103 Выручка за отчетный год300066507300
21104 Выручка за предыдущий год665073000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год264058597265
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год585968650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36079135
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7914350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36079135
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7914350
23503 Прочие расходы за отчетный год73600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-37679135
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7914350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36790
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-41271235
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7124350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-41271235
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7124350
32003 Величина капитала на 3150000
32005 Величина капитала на 31136300
32007 Величина капитала на 31114700
32008 Величина капитала на 31301000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))412035
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)412035
33003 Величина капитала на 315000100
33005 Величина капитала на 31136300
33007 Величина капитала на 317350-35
33008 Величина капитала на 312598065
36003 Чистые активы на 312598065
36004 Чистые активы на 31301000
41103 Поступления – всего за отчетный год300007300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год300007300
41203 Платежи – всего за отчетный год300007298
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год63002767
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год233604531
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-202
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-202

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРЗЕЛЕНХОЗ

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРЗЕЛЕНХОЗ

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРЗЕЛЕНХОЗ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-412)/Стоимость активов (4300) = -9.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРЗЕЛЕНХОЗ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (360)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2640+0+0) = 13.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРЗЕЛЕНХОЗ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (360)/Выручка (3000) = 12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРЗЕЛЕНХОЗ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-412)/Выручка (3000) = -13.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРЗЕЛЕНХОЗ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРЗЕЛЕНХОЗ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРЗЕЛЕНХОЗ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРЗЕЛЕНХОЗ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРЗЕЛЕНХОЗ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.526

Индекс Альтмана Z = 2.889

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРЗЕЛЕНХОЗ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (12%), рентабельность компании (-13.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРЗЕЛЕНХОЗ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить