ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ИЗБЕРБАШСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД " ИНН:0548112945 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73925177 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года380839393979
11504 Основные средства на конец предыдущего года393939793979
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года380839393979
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года393939793979
12104 Запасы на конец предыдущего года121320247
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года509427106
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года427106179
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27239
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2393
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года536571435
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года571435429
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года434445104414
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года451044144408
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года417443404244
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года434042444253
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года170170170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года170170155
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года170170170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года170170155
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года434445104414
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года451044144408
21103 Выручка за отчетный год139856466094
21104 Выручка за предыдущий год564660946409
21203 Себестоимость продаж за отчетный год139355505779
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год555057796081
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год596315
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год96315328
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год596315
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год96315328
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год596315
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год96315328
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год596255
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год96255264

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ИЗБЕРБАШСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ИЗБЕРБАШСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ИЗБЕРБАШСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (4344) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ИЗБЕРБАШСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1393+0+0) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ИЗБЕРБАШСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (1398) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ИЗБЕРБАШСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (1398) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ИЗБЕРБАШСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ИЗБЕРБАШСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ИЗБЕРБАШСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ИЗБЕРБАШСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ИЗБЕРБАШСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.084

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.553

Х5 = Выручка/Активы = 0.322

Индекс Альтмана Z = 10.698

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ИЗБЕРБАШСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (3.15), коэффициент текущей ликвидности (3.15), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (0.36%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ИЗБЕРБАШСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить