Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Учебный центр непрерывного образования" ИНН:0548114702 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69290454 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года813
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1317
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года813
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1317
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года813
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1317
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года612
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года123
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года21
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года114
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года813
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1317
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года813
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1317
21103 Выручка за отчетный год530725
21104 Выручка за предыдущий год725859
21203 Себестоимость продаж за отчетный год535728
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год728816
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5-3
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-343
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5-3
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-343
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-314
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-314

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебный центр непрерывного образования

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебный центр непрерывного образования

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебный центр непрерывного образования

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5)/Стоимость активов (8) = -62.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебный центр непрерывного образования

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (535+0+0) = -0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебный центр непрерывного образования

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5)/Выручка (530) = -0.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебный центр непрерывного образования

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5)/Выручка (530) = -0.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебный центр непрерывного образования

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебный центр непрерывного образования

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебный центр непрерывного образования

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебный центр непрерывного образования

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебный центр непрерывного образования

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.25

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.625

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.625

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -4.598

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебный центр непрерывного образования

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-0.94%), рентабельность компании (-0.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебный центр непрерывного образования

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить