ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН" ИНН:0549001726 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25213004 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года352938894429
11504 Основные средства на конец предыдущего года388942494789
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года352938894429
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года388942494789
12103 Запасы на конец отчетного года6600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года579483
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года426463
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30922771580
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22771580700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95422811663
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года228116061163
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года448361706092
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года617058555952
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года409361006020
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года610057725881
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3907072
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года708371
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3907072
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года708371
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года448361706092
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года617058555952
21103 Выручка за отчетный год232531722763
21104 Выручка за предыдущий год317327632067
21203 Себестоимость продаж за отчетный год182426722178
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год272321772009
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год501500585
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45058658
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год501500585
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45058658
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год501500585
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45058658
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год451500586
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45058657

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСЛАН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСЛАН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСЛАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (451)/Стоимость активов (4483) = 10.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСЛАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (501)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1824+0+0) = 27.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСЛАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (501)/Выручка (2325) = 21.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСЛАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (451)/Выручка (2325) = 19.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСЛАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСЛАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСЛАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСЛАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСЛАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.126

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.495

Х5 = Выручка/Активы = 0.519

Индекс Альтмана Z = 5.45

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСЛАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.79), коэффициент быстрой ликвидности (2.28), коэффициент текущей ликвидности (2.45), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (21.55%), рентабельность компании (19.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСЛАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить