ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТОН" ИНН:0550003492 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:56061048 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года733369
11504 Основные средства на конец предыдущего года369639
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года46700
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года66690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5403369
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7038639
12103 Запасы на конец отчетного года7373
12104 Запасы на конец предыдущего года73163
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39278909
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22404101
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11505
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5051542
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40119487
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28185806
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года94149856
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98566445
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41304689
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46894049
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15393840
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38401694
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года37451327
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1327701
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52845167
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51672395
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года94149856
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года98566444
21103 Выручка за отчетный год7943752531
21104 Выручка за предыдущий год5253128841
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7826251720
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5172028232
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1175811
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год811609
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1175811
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год811609
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1175811
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год811609
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год235162
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год162122
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год940649
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год649487

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕТОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕТОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕТОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (940)/Стоимость активов (9414) = 9.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕТОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1175)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (78262+0+0) = 1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕТОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1175)/Выручка (79437) = 1.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕТОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (940)/Выручка (79437) = 1.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕТОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕТОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕТОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕТОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕТОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.263

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.782

Индекс Альтмана Z = 3.712

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕТОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.63), коэффициент текущей ликвидности (1.64), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (1.48%), рентабельность компании (1.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕТОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить