МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АРИЭЛЬ" ИНН:0560004181 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12803738 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3103444460
12104 Запасы на конец предыдущего года3103460257
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года247165217
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года165217281
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года377916
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года79166
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3387688693
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3347693544
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года338733473521
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года334735212952
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года400029183060
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года400030602615
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года-104000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года-108200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-104000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года-108200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года252457
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года427404437
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года404437280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года427429461
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года429461337
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года338733473521
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года334735212952
21103 Выручка за отчетный год244120561915
21104 Выручка за предыдущий год205619151987
21203 Себестоимость продаж за отчетный год234601892
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год95205623
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20562332
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9515423
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20562332
23404 Прочие доходы за предыдущий год1900
23503 Прочие расходы за отчетный год3815911
23504 Прочие расходы за предыдущий год20611113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год571412
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год141219
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год571412
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год141219

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АРИЭЛЬ

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АРИЭЛЬ

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АРИЭЛЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (3387) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АРИЭЛЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (95)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2346+0+0) = 4.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АРИЭЛЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (95)/Выручка (2441) = 3.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АРИЭЛЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (2441) = 2.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АРИЭЛЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АРИЭЛЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АРИЭЛЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АРИЭЛЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АРИЭЛЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.874

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -6.525

Индекс Альтмана Z = -0.948

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АРИЭЛЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (7.93), коэффициент наличия собственных средств (1.18), рентабельность продукции (3.89%), рентабельность компании (2.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АРИЭЛЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить