ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАВАНДЕРИЯ" ИНН:0560031876 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43403197 ОКВЭД:93.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года510432402
12104 Запасы на конец предыдущего года432402173
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9281
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года281221
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года519460404
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года460404408
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года519460404
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года460404408
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года470389334
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года389334332
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года497170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года717076
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года497170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года717076
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года519460404
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года460404408
21103 Выручка за отчетный год122412121068
21104 Выручка за предыдущий год121210681378
21203 Себестоимость продаж за отчетный год108110971017
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год109710171231
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14311551
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11551147
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14311551
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11551147
23503 Прочие расходы за отчетный год626050
23504 Прочие расходы за предыдущий год605047
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год81551
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год551100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год81551
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год551100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАВАНДЕРИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАВАНДЕРИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАВАНДЕРИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (81)/Стоимость активов (519) = 15.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАВАНДЕРИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (143)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1081+0+0) = 13.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАВАНДЕРИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (143)/Выручка (1224) = 11.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАВАНДЕРИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (81)/Выручка (1224) = 6.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАВАНДЕРИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАВАНДЕРИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАВАНДЕРИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАВАНДЕРИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАВАНДЕРИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.906

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.156

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.592

Индекс Альтмана Z = 17.572

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАВАНДЕРИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (10.59), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (11.68%), рентабельность компании (6.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАВАНДЕРИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить