Открытое акционерное общество "Махачкалинское дорожно-эксплуатационное предприятие № 27" ИНН:0560033182 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03436821 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26865275122930131422
11504 Основные средства на конец предыдущего года27512293013142233865
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26865275122930131422
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27512293013142233865
12103 Запасы на конец отчетного года7390798679639724
12104 Запасы на конец предыдущего года798679631161113619
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года410066746021649
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года667460216491283
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года263301166405
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3301166405718
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13171088116128852
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1088116135927379
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12833160781526145630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16078152611902442999
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39698435904456277052
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43590445625044676864
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года17762177621776217762
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года17762177621776217762
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года30983309833098330983
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года30983309833098330983
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-25078-23567-238550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-23567-23855-238550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23667251782489048745
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25178248902489048745
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1346144720007000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14472000700014000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10399129681041118863
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12968104111566312576
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4286399772612444
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3997726128931543
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16031184121967228307
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18412196722555628119
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39698435904456277052
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43590445625044676864
21104 Выручка за предыдущий год217865484615827689244
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53242171554629158078
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год217155462915807889088
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-532471217198
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год71217198156
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-532471217198
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год71217198156
23403 Прочие доходы за отчетный год3813000
23504 Прочие расходы за предыдущий год71000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-151171217198
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-151171174158
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-151171174158
32003 Величина капитала на 3117762177621776217762
32005 Величина капитала на 3130983309833098330983
32007 Величина капитала на 31-23567-23855-238550
32008 Величина капитала на 3125178248902489048745
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1511000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1511000
33003 Величина капитала на 3117762177621776217762
33005 Величина капитала на 3130983309833098330983
33007 Величина капитала на 31-25078-23567-238550
33008 Величина капитала на 3123667251782489048745
36003 Чистые активы на 3123667251782489048745
36004 Чистые активы на 3125178248902489048745
41103 Поступления – всего за отчетный год27843650573981237414
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год27843650573981237414
41203 Платежи – всего за отчетный год30883617580270231009
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17862831868831141437
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год130278571139617420
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-304330-62896405
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-304330-62896405
61003 Остаток средств на начало отчетного года3301166405718
62503 Прочие за отчетный год2784073981236695
62003 Поступило средств - всего за отчетный год2784073981236695
63503 Прочие за отчетный год308811680270231008
63003 Использовано средств - всего за отчетный год308811680270231008
64003 Остаток средств на конец отчетного года2601166405

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Махачкалинское дорожно-эксплуатационное предприятие  27

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Махачкалинское дорожно-эксплуатационное предприятие  27

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Махачкалинское дорожно-эксплуатационное предприятие  27

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1511)/Стоимость активов (39698) = -3.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Махачкалинское дорожно-эксплуатационное предприятие  27

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5324)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5324+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Махачкалинское дорожно-эксплуатационное предприятие  27

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5324)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Махачкалинское дорожно-эксплуатационное предприятие  27

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1511)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Махачкалинское дорожно-эксплуатационное предприятие  27

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Махачкалинское дорожно-эксплуатационное предприятие  27

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Махачкалинское дорожно-эксплуатационное предприятие  27

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Махачкалинское дорожно-эксплуатационное предприятие  27

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Махачкалинское дорожно-эксплуатационное предприятие  27

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.476

Индекс Альтмана Z = 1.571

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.571<2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Махачкалинское дорожно-эксплуатационное предприятие  27

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Махачкалинское дорожно-эксплуатационное предприятие  27

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить