Открытое акционерное общество "Втормет" ИНН:0561005340 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05036037 ОКВЭД:37.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года55278661367922692217
11504 Основные средства на конец предыдущего года66136792269221791370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года55278661367922692217
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года66136792269221791370
12103 Запасы на конец отчетного года47564309584999283562
12104 Запасы на конец предыдущего года30958499928356227218
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1396000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1963416496106851137737
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1649610685113773768495
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1620025000338
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года250003384109
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21432149049582647
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года214904958264710173
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8693771444161801224283
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71444161801224284111074
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года142215137580241027316500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года137580241027316500202445
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100555
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5555
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1111
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года31052297382918526043
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года29738291852604323338
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31154297442919126050
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29744291912604923344
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3500535005350050
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года350053500500
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года25155545056330043432
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года545056330043432143287
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года60160895109830543432
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года895109830543432143287
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года509011832668531117019
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года183266853111701920814
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5090118326113531247019
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1832611353124701935814
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года142215137580241027316500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года137580241027316500202445
21103 Выручка за отчетный год510152433131435074487529
21104 Выручка за предыдущий год433131435074487529721287
21203 Себестоимость продаж за отчетный год477284363273368003411904
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год363273368003411904592477
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32868698586707175625
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год698586707175625128810
22103 Коммерческие расходы за отчетный год22296196073543662949
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19607354366294988035
22203 Управленческие расходы за отчетный год889666812920015173
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6681292001517314745
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1676435702435-2497
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год435702435-249726030
23203 Проценты к получению за отчетный год31786534715185
23204 Проценты к получению за предыдущий год6534715185504
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7531020968222196
23404 Прочие доходы за предыдущий год1263627865494143678
23503 Прочие расходы за отчетный год3061553682087836899
23504 Прочие расходы за предыдущий год5536820878368992655
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год179373839283381
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7383928338125361
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год383185786676
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1857866765072
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-24-3800
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-38000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год141055331422705
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5533142270520289
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год141055331422705
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5533142270520289

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Втормет

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Втормет

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Втормет

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1410)/Стоимость активов (142215) = 0.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Втормет

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1676)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (477284+22296+8896) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Втормет

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1676)/Выручка (510152) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Втормет

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1410)/Выручка (510152) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Втормет

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Втормет

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Втормет

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Втормет

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Втормет

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.253

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.281

Х5 = Выручка/Активы = 3.587

Индекс Альтмана Z = 3.928

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Втормет

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (0.33%), рентабельность компании (0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Втормет

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить