ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "САДВАЛ" ИНН:0561005565 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25110284 ОКВЭД:52.47.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года270265272250
12104 Запасы на конец предыдущего года265272250151
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года140230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2842952950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2952952590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года284295295259
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года295295259164
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года54535450
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года53545030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года230242240209
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года242240209134
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2302422400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2422402090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года284295295259
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года295295259164
21103 Выручка за отчетный год270265272250
21104 Выручка за предыдущий год265272250151
21203 Себестоимость продаж за отчетный год216212218200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год212218200121
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5453540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5354500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5453540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5354500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5453540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5354500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11887
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8875
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43454743
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45474325

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ САДВАЛ

Прибыль

Прибыль ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ САДВАЛ

Чистые активы

Чистые активы ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ САДВАЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (284) = 15.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ САДВАЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (216+0+0) = 25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ САДВАЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (54)/Выручка (270) = 20 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ САДВАЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (270) = 15.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ САДВАЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ САДВАЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ САДВАЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ САДВАЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ САДВАЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.19

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.151

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.19

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.235

Индекс Альтмана Z = 3.262

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ САДВАЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (20%), рентабельность компании (15.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ САДВАЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить