ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНСКИЙ ХЛАДОКОМБИНАТ" ИНН:0561014538 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01444992 ОКВЭД:15.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года184411867417054
11504 Основные средства на конец предыдущего года186741705416131
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года184411867417054
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года186741705416131
12103 Запасы на конец отчетного года6726441006
12104 Запасы на конец предыдущего года6441006986
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2355843384
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19893841306
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года968431224
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года431224426
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года399519181614
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года306416142718
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года224362059218668
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года217381866818849
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года224041970018571
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года208461857118779
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года83000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года326296
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года629670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3289296
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8929670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года224362059218668
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года217381866818849
21103 Выручка за отчетный год558754043849
21104 Выручка за предыдущий год540438493170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год465244125132
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год441251323703
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год935992-1283
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год992-1283-533
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год935992-1283
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год992-1283-533
23303 Проценты к уплате за отчетный год2100
23403 Прочие доходы за отчетный год9288421323
23404 Прочие доходы за предыдущий год84213231056
23503 Прочие расходы за отчетный год8052293
23504 Прочие расходы за предыдущий год52293117
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17621312-53
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1312-53406
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год204183155
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год183155122
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15581129-208
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1129-208284

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДАГЕСТАНСКИЙ ХЛАДОКОМБИНАТ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДАГЕСТАНСКИЙ ХЛАДОКОМБИНАТ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДАГЕСТАНСКИЙ ХЛАДОКОМБИНАТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1558)/Стоимость активов (22436) = 6.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДАГЕСТАНСКИЙ ХЛАДОКОМБИНАТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (935)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4652+0+0) = 20.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДАГЕСТАНСКИЙ ХЛАДОКОМБИНАТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (935)/Выручка (5587) = 16.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДАГЕСТАНСКИЙ ХЛАДОКОМБИНАТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1558)/Выручка (5587) = 27.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДАГЕСТАНСКИЙ ХЛАДОКОМБИНАТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 124.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДАГЕСТАНСКИЙ ХЛАДОКОМБИНАТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 103.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДАГЕСТАНСКИЙ ХЛАДОКОМБИНАТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 30.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДАГЕСТАНСКИЙ ХЛАДОКОМБИНАТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДАГЕСТАНСКИЙ ХЛАДОКОМБИНАТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.177

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 700.125

Х5 = Выручка/Активы = 0.249

Индекс Альтмана Z = 294.732

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДАГЕСТАНСКИЙ ХЛАДОКОМБИНАТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (30.25), коэффициент быстрой ликвидности (103.84), коэффициент текущей ликвидности (124.84), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (16.74%), рентабельность компании (27.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДАГЕСТАНСКИЙ ХЛАДОКОМБИНАТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить