ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БИРЮЗА" ИНН:0561041242 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12807989 ОКВЭД:26.70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года568075807326765
11504 Основные средства на конец предыдущего года580732675524603
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года568075807326765
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года580732675524603
12103 Запасы на конец отчетного года355014255629513
12104 Запасы на конец предыдущего года425562952327813
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20541237631
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года412376312109
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года115410122782
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101227822219
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года368604769139926
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года476913993632141
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9366710576466691
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1057646669156744
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года551985470654444
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года547065444446100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года29868407755957
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4077559570
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года29868407755957
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4077559570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года202020
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года202020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8581102636270
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10263627010624
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8601102836290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10283629010644
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9366710576466691
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1057646669156744
21103 Выручка за отчетный год482253204442967
21104 Выручка за предыдущий год320444296738354
21203 Себестоимость продаж за отчетный год477333178234624
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год317823462435583
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4922628343
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26283432771
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4922628343
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26283432771
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4922628343
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26283432771
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4922628343
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26283432771

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БИРЮЗА

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БИРЮЗА

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БИРЮЗА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (492)/Стоимость активов (93667) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БИРЮЗА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (492)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47733+0+0) = 1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БИРЮЗА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (492)/Выручка (48225) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БИРЮЗА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (492)/Выручка (48225) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БИРЮЗА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БИРЮЗА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БИРЮЗА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БИРЮЗА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БИРЮЗА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.302

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.435

Х5 = Выручка/Активы = 0.515

Индекс Альтмана Z = 1.353

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.353<2.9)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БИРЮЗА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (4.29), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (1.02%), рентабельность компании (1.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БИРЮЗА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить