ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМНЕТ" ИНН:0561052533 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73924083 ОКВЭД:64.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2006724876778
11504 Основные средства на конец предыдущего года248762968423194
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года10731107310
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года10731107310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30797356060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35606404150
12103 Запасы на конец отчетного года775856884366794
12104 Запасы на конец предыдущего года687556300047115
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года105090107270116760
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10726110349387359
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года276588329
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года588803165
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1829511767000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1766031672960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года213748212307216843
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года212210207711190015
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1722301722300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1722301722300
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1991420
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1651420
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года334029250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года283224010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года175769175297174130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года175226174773173760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года379583698942713
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года369623291716069
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года21210
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года21210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37979370100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36983329380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года213748212307216843
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года212210207711190015
21103 Выручка за отчетный год404833638735360
21104 Выручка за предыдущий год363873020536135
21203 Себестоимость продаж за отчетный год394353571834920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год357202962135628
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10486690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6675840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10486690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6675840
23403 Прочие доходы за отчетный год112340
23404 Прочие доходы за предыдущий год2345440
23503 Прочие расходы за отчетный год2523350
23504 Прочие расходы за предыдущий год3353620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8075680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5667660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17211488
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год113153101
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год635454352
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год453613406
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6354540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4536130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМНЕТ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМНЕТ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМНЕТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (635)/Стоимость активов (213748) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМНЕТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1048)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39435+0+0) = 2.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМНЕТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1048)/Выручка (40483) = 2.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМНЕТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (635)/Выручка (40483) = 1.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМНЕТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМНЕТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМНЕТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМНЕТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМНЕТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.678

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.628

Индекс Альтмана Z = 9.344

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМНЕТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.77), коэффициент текущей ликвидности (4.82), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (2.59%), рентабельность компании (1.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМНЕТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить