ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЩИТ И МЕЧ" ИНН:0561055414 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80412981 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3364
12104 Запасы на конец предыдущего года3640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5654191
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года541910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3703552
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года429412257
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4122570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года429412257
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4122570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года257337250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3382500
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года440
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года440
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года101430
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года169717
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года429412257
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4122570
21103 Выручка за отчетный год1020900160
21104 Выручка за предыдущий год9001600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год106211161449
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год111614490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-42-216-1289
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-216-12890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-42-216-1289
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-216-12890
23503 Прочие расходы за отчетный год242112
23504 Прочие расходы за предыдущий год21120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-66-237-800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-237-8000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11117
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-77-248-807
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-248-8070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЩИТ И МЕЧ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЩИТ И МЕЧ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЩИТ И МЕЧ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-77)/Стоимость активов (429) = -17.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЩИТ И МЕЧ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1062+0+0) = -3.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЩИТ И МЕЧ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-42)/Выручка (1020) = -4.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЩИТ И МЕЧ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-77)/Выручка (1020) = -7.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЩИТ И МЕЧ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЩИТ И МЕЧ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЩИТ И МЕЧ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЩИТ И МЕЧ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЩИТ И МЕЧ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.841

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.179

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.486

Индекс Альтмана Z = 5.459

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЩИТ И МЕЧ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.19), коэффициент быстрой ликвидности (2.52), коэффициент текущей ликвидности (2.54), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-4.12%), рентабельность компании (-7.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЩИТ И МЕЧ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить