ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВЫЙ БЕТОННЫЙ ЗАВОД" ИНН:0561058214 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86080712 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7798364636872637
11504 Основные средства на конец предыдущего года3646368726373222
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7798364636870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3646368726370
12103 Запасы на конец отчетного года48491308363
12104 Запасы на конец предыдущего года491308363183
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3617256159646389
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2561596463892406
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2556161249701
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года616124970127
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3920366875210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3668752174530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1171873141120810090
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года731411208100905838
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года519020
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1781168127623012
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1781276230122643
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9418560682657078
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5504826570783781
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2917700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года111997314112060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года731411204100900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1171873141120810090
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года731411208100905838
21103 Выручка за отчетный год234456087013624
21104 Выручка за предыдущий год608715608136242090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год228726052013345
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год605215289133452271
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5733500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год353192790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5733500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год353192790
23403 Прочие доходы за отчетный год1293000
23503 Прочие расходы за отчетный год12931000
23504 Прочие расходы за предыдущий год10000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5732500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год253192790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1157056
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год764560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год458180223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18255223-181

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВЫЙ БЕТОННЫЙ ЗАВОД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВЫЙ БЕТОННЫЙ ЗАВОД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВЫЙ БЕТОННЫЙ ЗАВОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (458)/Стоимость активов (11718) = 3.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВЫЙ БЕТОННЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (573)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22872+0+0) = 2.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВЫЙ БЕТОННЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (573)/Выручка (23445) = 2.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВЫЙ БЕТОННЫЙ ЗАВОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (458)/Выручка (23445) = 1.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВЫЙ БЕТОННЫЙ ЗАВОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВЫЙ БЕТОННЫЙ ЗАВОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВЫЙ БЕТОННЫЙ ЗАВОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВЫЙ БЕТОННЫЙ ЗАВОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВЫЙ БЕТОННЫЙ ЗАВОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.469

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.046

Х5 = Выручка/Активы = 2.001

Индекс Альтмана Z = 1.865

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.865<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВЫЙ БЕТОННЫЙ ЗАВОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (2.44%), рентабельность компании (1.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВЫЙ БЕТОННЫЙ ЗАВОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить