ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОЕ ДЕЛО" ИНН:0562009266 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25105711 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года74490
11504 Основные средства на конец предыдущего года2390165
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1094490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2390165
12103 Запасы на конец отчетного года529886464
12104 Запасы на конец предыдущего года475464250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2477017023627
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1925236273369
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года189324309
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года338309243
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2548829124400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2006544003862
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2559729564491
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2008844904027
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40738982453
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года358824532515
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2051900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2114418682037
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1626920371512
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года17500
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года9600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2152420582037
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1650020371512
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2559729564491
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2008844904027
21103 Выручка за отчетный год116831427915691
21104 Выручка за предыдущий год14279156910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10839012925
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13953129250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год844142792766
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32627660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год844142792766
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32627660
23403 Прочие доходы за отчетный год503
23503 Прочие расходы за отчетный год65139532265
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год784326504
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3265040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год784326504
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3265040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВОЕ ДЕЛО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВОЕ ДЕЛО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВОЕ ДЕЛО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (784)/Стоимость активов (25597) = 3.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВОЕ ДЕЛО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (844)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10839+0+0) = 7.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВОЕ ДЕЛО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (844)/Выручка (11683) = 7.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВОЕ ДЕЛО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (784)/Выручка (11683) = 6.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВОЕ ДЕЛО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВОЕ ДЕЛО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВОЕ ДЕЛО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВОЕ ДЕЛО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВОЕ ДЕЛО

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.17

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.189

Х5 = Выручка/Активы = 0.456

Индекс Альтмана Z = 0.779

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВОЕ ДЕЛО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (7.22%), рентабельность компании (6.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВОЕ ДЕЛО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить