Негосударственная автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Дагестанский институт экономики и политики (институт повышения квалификации)" ИНН:0562022002 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25149909 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года102931039510513
11504 Основные средства на конец предыдущего года103951051310649
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года880
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года103011040310513
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года104031051310649
12103 Запасы на конец отчетного года2300
12104 Запасы на конец предыдущего года1200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59755463851515
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года75355151516521
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4822300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4702300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года781338
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года133817979
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года543135465151553
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года546515155334500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года646146505462066
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года650546206645149
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года208062058930390
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года205892050920275
13603 Резервный капитал на конец отчетного года988198810
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года988198810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года306873047030390
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года304703039020275
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3315900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3293200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7681652631
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16526313619
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года339273458431676
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года345843167624874
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года646146505462066
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года650546206645149
21103 Выручка за отчетный год65921607620597
21104 Выручка за предыдущий год160762059723670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год361056005204
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год560052047582
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29821047615393
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год104761539316088
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29821047615393
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год104761539316088
23403 Прочие доходы за отчетный год36361260138
23404 Прочие доходы за предыдущий год126013812
23503 Прочие расходы за отчетный год588558294942
23504 Прочие расходы за предыдущий год582949423089
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год733590710589
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год59071058913011
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4694531058
24603 Прочее за отчетный год30800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год425543810136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год54381013611953
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год42500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год543800
32005 Величина капитала на 312058900
32006 Величина капитала на 31988100
32008 Величина капитала на 313047000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)21700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)21700
33005 Величина капитала на 312080600
33006 Величина капитала на 31988100
33008 Величина капитала на 313068700
36003 Чистые активы на 313068700
36004 Чистые активы на 313047000
41103 Поступления – всего за отчетный год3884700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год827900
41193 Прочие поступления за отчетный год3056800
41203 Платежи – всего за отчетный год4334100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год125100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год179600
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год488200
41293 Прочие платежи за отчетный год3541200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-449400
42103 Поступления – всего за отчетный год220000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год220000
42203 Платежи – всего за отчетный год230000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год230000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-10000
43103 Поступления – всего за отчетный год2429000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2429000
43203 Платежи – всего за отчетный год1963100
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1963100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год465900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6500
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год2100
62003 Поступило средств - всего за отчетный год2100
64003 Остаток средств на конец отчетного года2100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственная автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования Дагестанский институт экономики и политики институт повышения квалификации

Прибыль

Прибыль Негосударственная автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования Дагестанский институт экономики и политики институт повышения квалификации

Чистые активы

Чистые активы Негосударственная автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования Дагестанский институт экономики и политики институт повышения квалификации

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (425)/Стоимость активов (64614) = 0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственная автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования Дагестанский институт экономики и политики институт повышения квалификации

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2982)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3610+0+0) = 82.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Негосударственная автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования Дагестанский институт экономики и политики институт повышения квалификации

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2982)/Выручка (6592) = 45.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Негосударственная автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования Дагестанский институт экономики и политики институт повышения квалификации

Рентабельность компании

Чистая прибыль (425)/Выручка (6592) = 6.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Негосударственная автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования Дагестанский институт экономики и политики институт повышения квалификации

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственная автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования Дагестанский институт экономики и политики институт повышения квалификации

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственная автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования Дагестанский институт экономики и политики институт повышения квалификации

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственная автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования Дагестанский институт экономики и политики институт повышения квалификации

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственная автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования Дагестанский институт экономики и политики институт повышения квалификации

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.829

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.905

Индекс Альтмана Z = 6.485

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Негосударственная автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования Дагестанский институт экономики и политики институт повышения квалификации

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (45.24%), рентабельность компании (6.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Негосударственная автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования Дагестанский институт экономики и политики институт повышения квалификации

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить