Общество с ограниченной ответственностью "МАГМА" ИНН:0562054445 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:58939532 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1136135814580
11504 Основные средства на конец предыдущего года1358145800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1136135814580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1358145800
12103 Запасы на конец отчетного года18857137331665216726
12104 Запасы на конец предыдущего года1373316652167268620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1184574920242673
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года574920242673627
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года87619241630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1924163040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20917196741909219429
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1967419092194299287
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22053210322055019429
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2103220550194299287
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4929322720651015
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года322720651015658
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3000487523750
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4875237500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3000487523750
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4875237500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5900000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1412470301611018414
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года703016110184143127
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14124129301611018414
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1293016110184148629
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22053210322055019429
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2103220550194299287
21103 Выручка за отчетный год105359109173108598107389
21104 Выручка за предыдущий год10917310859810738995643
21203 Себестоимость продаж за отчетный год111899107721107286106133
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10772110728610613394833
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6540145213121256
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год145213121256810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6540145213121256
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год145213121256810
23303 Проценты к уплате за отчетный год823000
23403 Прочие доходы за отчетный год9613000
23503 Прочие расходы за отчетный год123000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2127145213121256
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год145213121256810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год425290262251
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год290262251162
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1702116210501005
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год116210501005648

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью МАГМА

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью МАГМА

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью МАГМА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1702)/Стоимость активов (22053) = 7.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью МАГМА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6540)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (111899+0+0) = -5.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью МАГМА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6540)/Выручка (105359) = -6.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью МАГМА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1702)/Выручка (105359) = 1.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью МАГМА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МАГМА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МАГМА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МАГМА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью МАГМА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.308

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.288

Индекс Альтмана Z = 3.219

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью МАГМА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (-6.21%), рентабельность компании (1.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью МАГМА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить