ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ-10" ИНН:0562064919 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95317231 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года25250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года252525
12103 Запасы на конец отчетного года208423790
12104 Запасы на конец предыдущего года423790504
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1142196588798
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года965887988044
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16911
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11645100909599
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1009095998569
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11645101159624
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1011596248594
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2539-2169-1264
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2169-1264-2259
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года111701228410842
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года122841084210803
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года301400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года141841228410888
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года122841088810853
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11645101159624
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1011596248594
21103 Выручка за отчетный год768876136729
21104 Выручка за предыдущий год761367296353
21203 Себестоимость продаж за отчетный год794881237508
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год812375086364
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-260-510-779
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-510-779-11
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-260-510-779
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-510-779-11
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-260-510-779
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-510-779-11
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год777667
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год766764
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-337-586-846
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-586-846-75

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ-10

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ-10

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ-10

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-337)/Стоимость активов (11645) = -2.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ-10

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-260)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7948+0+0) = -3.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ-10

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-260)/Выручка (7688) = -3.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ-10

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-337)/Выручка (7688) = -4.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ-10

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ-10

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ-10

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ-10

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ-10

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.741

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.179

Индекс Альтмана Z = 4.431

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ-10

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (-0.22), рентабельность продукции (-3.38%), рентабельность компании (-4.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ-10

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить