ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИКЛИНИКА "ЗДОРОВАЯ СЕМЬЯ" ИНН:0562071970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86081338 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5506158154
11504 Основные средства на конец предыдущего года615815410304
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5506158154
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года615815410304
12103 Запасы на конец отчетного года4588049978115
12104 Запасы на конец предыдущего года49978115110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года159015510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года155100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19503075996
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3075996848
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49420546041111
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года546041111958
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49970552199265
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55219926511262
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1250840355
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года840355750
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12508401075
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года84010751470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48710543698180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5436981809782
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года48710543698180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5436981809782
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49970552199265
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55219926511262
21103 Выручка за отчетный год195019891638
21104 Выручка за предыдущий год19891638612
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118230831533
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30831533956
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год768-1094105
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1094105-344
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год768-1094105
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1094105-344
23403 Прочие доходы за отчетный год7800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год846-1094105
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1094105-344
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20166
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год846-111489
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-111489-350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИКЛИНИКА ЗДОРОВАЯ СЕМЬЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИКЛИНИКА ЗДОРОВАЯ СЕМЬЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИКЛИНИКА ЗДОРОВАЯ СЕМЬЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (846)/Стоимость активов (49970) = 1.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИКЛИНИКА ЗДОРОВАЯ СЕМЬЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (768)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1182+0+0) = 64.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИКЛИНИКА ЗДОРОВАЯ СЕМЬЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (768)/Выручка (1950) = 39.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИКЛИНИКА ЗДОРОВАЯ СЕМЬЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (846)/Выручка (1950) = 43.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИКЛИНИКА ЗДОРОВАЯ СЕМЬЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИКЛИНИКА ЗДОРОВАЯ СЕМЬЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИКЛИНИКА ЗДОРОВАЯ СЕМЬЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИКЛИНИКА ЗДОРОВАЯ СЕМЬЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИКЛИНИКА ЗДОРОВАЯ СЕМЬЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0.262

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИКЛИНИКА ЗДОРОВАЯ СЕМЬЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (39.38%), рентабельность компании (43.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛИКЛИНИКА ЗДОРОВАЯ СЕМЬЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить