Открытое акционерное общество "Свобода Слова" ИНН:0570001888 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61887342 ОКВЭД:22.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года328421171970
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года211719701039
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8211845
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1184542
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года336622352015
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года223520152931
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года336622352015
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года223520152931
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года288716894
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года159019471299
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года194712991007
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года177600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года336619471299
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года194712992037
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года336622352015
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года223520152931
21103 Выручка за отчетный год875600
21104 Выручка за предыдущий год926900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год713600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год960200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год162000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-33300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год162000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-33300
23403 Прочие доходы за отчетный год4600
23504 Прочие расходы за предыдущий год9500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год166600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-42800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год166600
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-42800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Свобода Слова

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Свобода Слова

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Свобода Слова

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1666)/Стоимость активов (3366) = 49.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Свобода Слова

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1620)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7136+0+0) = 22.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Свобода Слова

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1620)/Выручка (8756) = 18.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Свобода Слова

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1666)/Выручка (8756) = 19.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Свобода Слова

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Свобода Слова

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Свобода Слова

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Свобода Слова

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Свобода Слова

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.528

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.495

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.495

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 2.601

Индекс Альтмана Z = 4.932

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Свобода Слова

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (18.5%), рентабельность компании (19.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Свобода Слова

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить