Казенное предприятие Республики Дагестан "Объединение котельного хозяйства объектов Здравоохранения" ИНН:0570003074 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61889134 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9240197875104779109665
11504 Основные средства на конец предыдущего года9812910473010966530117
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года12031544538441447
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5488357014400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года104432103320108648111142
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10361710830011113530150
12103 Запасы на конец отчетного года8341141650897
12104 Запасы на конец предыдущего года1141819932869
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года51900701
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1173612231240110724
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1137917941069515747
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2775405756513652
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4057565136521531
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года262600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года262600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1589017455870115974
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1660382901589718147
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года120322120775117349127115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12022011658912703248297
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года82082820828208282082
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8208282082820820
13603 Резервный капитал на конец отчетного года28118281182811828118
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года28118281182811828118
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-31991-20094-12610-2992
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-20071-12589-29772994
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года782099010697590107208
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года901299761110722331111
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года357001711
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года357001711
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38543306701974219896
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30091189611979817180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38543306701974219896
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30091189611979817180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года120322120775117349127115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12022011658912703248297
21103 Выручка за отчетный год47552501764725350759
21104 Выручка за предыдущий год49936472305075950365
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56874547415725355658
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54752581005562445809
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9322-4565-10000-4899
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4816-10870-48654556
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9322-4565-10000-4899
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4816-10870-48654391
23204 Проценты к получению за предыдущий год53000
23403 Прочие доходы за отчетный год83803568
23503 Прочие расходы за отчетный год6417481518612321
23504 Прочие расходы за предыдущий год486824212252648
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14901-9380-11505-7212
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9631-11845-71093743
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1-1-90
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год3570066
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год6544187524041447
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1918266814400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11927-7505-9107-5992
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7713-9183-58962994
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11927-7505-9107-5992
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7713-9183-58962994
32003 Величина капитала на 318208282082820820
32006 Величина капитала на 3128118281182811828118
32007 Величина капитала на 31-20071-12589-29772994
32008 Величина капитала на 31901299761110722331112
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11920750596335985
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11920750596335985
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11920750596335985
33218 Убыток (ИТОГО)11920750596335985
33003 Величина капитала на 3182082820828208282082
33006 Величина капитала на 3128118281182811828118
33007 Величина капитала на 31-31991-20094-12610-2992
33008 Величина капитала на 31782099010697590107208
36003 Чистые активы на 31782099010697590107208
36004 Чистые активы на 31901299761110722331111
41103 Поступления – всего за отчетный год45571501765567955246
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год43867501575567955238
41193 Прочие поступления за отчетный год17041908
41203 Платежи – всего за отчетный год46556647365370253125
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2514910943382832529
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12943120931265211326
41293 Прочие платежи за отчетный год84645154972229270
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-985-1456019772121
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-985-1456019772121

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Казенное предприятие Республики Дагестан Объединение котельного хозяйства объектов Здравоохранения

Прибыль

Прибыль Казенное предприятие Республики Дагестан Объединение котельного хозяйства объектов Здравоохранения

Чистые активы

Чистые активы Казенное предприятие Республики Дагестан Объединение котельного хозяйства объектов Здравоохранения

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11927)/Стоимость активов (120322) = -9.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Казенное предприятие Республики Дагестан Объединение котельного хозяйства объектов Здравоохранения

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9322)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56874+0+0) = -16.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Казенное предприятие Республики Дагестан Объединение котельного хозяйства объектов Здравоохранения

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9322)/Выручка (47552) = -19.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Казенное предприятие Республики Дагестан Объединение котельного хозяйства объектов Здравоохранения

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11927)/Выручка (47552) = -25.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Казенное предприятие Республики Дагестан Объединение котельного хозяйства объектов Здравоохранения

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Казенное предприятие Республики Дагестан Объединение котельного хозяйства объектов Здравоохранения

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Казенное предприятие Республики Дагестан Объединение котельного хозяйства объектов Здравоохранения

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Казенное предприятие Республики Дагестан Объединение котельного хозяйства объектов Здравоохранения

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Казенное предприятие Республики Дагестан Объединение котельного хозяйства объектов Здравоохранения

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.188

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.857

Индекс Альтмана Z = -0.439

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Казенное предприятие Республики Дагестан Объединение котельного хозяйства объектов Здравоохранения

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (-19.6%), рентабельность компании (-25.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Казенное предприятие Республики Дагестан Объединение котельного хозяйства объектов Здравоохранения

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить