Негосударственное образовательное учреждение Основная общеобразовательная школа "Квант" ИНН:0570008241 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:69309403 ОКВЭД:80.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года16100
12104 Запасы на конец предыдущего года19900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года146320466
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1214660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60681115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6811151
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3671001581
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10015811
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3671001581
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10015811
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-62100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года56600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-621566-491
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56601
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9884351072
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4355810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9884351072
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4355810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3671001581
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10015811
21103 Выручка за отчетный год992686804755
21104 Выручка за предыдущий год868047550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16443137307268
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1373072680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6517-5050-2513
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5050-25130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6517-5050-2513
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5050-25130
23403 Прочие доходы за отчетный год589656162022
23404 Прочие доходы за предыдущий год561620220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-621566-491
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год566-4910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-621566-491
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год566-4910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-62100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год56600
32007 Величина капитала на 3156600
32008 Величина капитала на 3156600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))118700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)118700
33007 Величина капитала на 31-62100
33008 Величина капитала на 31-62100
36003 Чистые активы на 31-62100
36004 Чистые активы на 3156600
41103 Поступления – всего за отчетный год1582200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год992600
41193 Прочие поступления за отчетный год589600
41203 Платежи – всего за отчетный год1644300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год820100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год811200
41293 Прочие платежи за отчетный год13000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-62100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-62100
61003 Остаток средств на начало отчетного года68100
62503 Прочие за отчетный год1582200
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1582200
63503 Прочие за отчетный год1644300
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1644300
64003 Остаток средств на конец отчетного года6000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение Основная общеобразовательная школа Квант

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение Основная общеобразовательная школа Квант

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение Основная общеобразовательная школа Квант

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-621)/Стоимость активов (367) = -169.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение Основная общеобразовательная школа Квант

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6517)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16443+0+0) = -39.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение Основная общеобразовательная школа Квант

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6517)/Выручка (9926) = -65.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение Основная общеобразовательная школа Квант

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-621)/Выручка (9926) = -6.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение Основная общеобразовательная школа Квант

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение Основная общеобразовательная школа Квант

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение Основная общеобразовательная школа Квант

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение Основная общеобразовательная школа Квант

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.69

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение Основная общеобразовательная школа Квант

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.692

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.692

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.692

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.629

Индекс Альтмана Z = -28.646

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение Основная общеобразовательная школа Квант

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (-1.69), рентабельность продукции (-65.66%), рентабельность компании (-6.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение Основная общеобразовательная школа Квант

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить