Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "ЩИТ и МЕЧ-05" ИНН:0571001009 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:30547575 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года215079
12103 Запасы на конец отчетного года24000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года937879
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года79789
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года451313
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3789192
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года92919
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59391170
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года91919
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-506-5200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-520-4840
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года37100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года728611115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5575759
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1099611170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6125759
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59391170
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года91919
21103 Выручка за отчетный год47300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12600
23303 Проценты к уплате за отчетный год1100
23503 Прочие расходы за отчетный год8636393
23504 Прочие расходы за предыдущий год363930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29-36-314
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-36-3930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29-36-314
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-36-3930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования ЩИТ и МЕЧ-05

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования ЩИТ и МЕЧ-05

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования ЩИТ и МЕЧ-05

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (593) = 4.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования ЩИТ и МЕЧ-05

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (126)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (347+0+0) = 36.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования ЩИТ и МЕЧ-05

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (126)/Выручка (473) = 26.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования ЩИТ и МЕЧ-05

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (473) = 6.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования ЩИТ и МЕЧ-05

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования ЩИТ и МЕЧ-05

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования ЩИТ и МЕЧ-05

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования ЩИТ и МЕЧ-05

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.85

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования ЩИТ и МЕЧ-05

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.59

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.46

Индекс Альтмана Z = -3.864

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования ЩИТ и МЕЧ-05

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (-0.85), рентабельность продукции (26.64%), рентабельность компании (6.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования ЩИТ и МЕЧ-05

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить