Общество с ограниченной ответственностью "Производственное предприятие "Лакокраска" ИНН:0571002549 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12826969 ОКВЭД:24.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года119100
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года119200
12103 Запасы на конец отчетного года58931057
12104 Запасы на конец предыдущего года89310570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1643768705
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7687050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года76599
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года165517261861
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года172618610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года284617261861
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года172618610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3252-1687-1714
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1687-17140
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года74200
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года77100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года209311351135
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года113511350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года323322782440
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года227824400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года532634133575
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года341335750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года284617261861
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года172618610
21103 Выручка за отчетный год379664415404
21104 Выручка за предыдущий год644154040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год304664075832
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год640758320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год75034-428
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34-4280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год75034-428
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34-4280
23503 Прочие расходы за отчетный год73101236
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1934-1714
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34-17140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1927-1714
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27-17140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие Лакокраска

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие Лакокраска

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие Лакокраска

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (2846) = 0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие Лакокраска

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (750)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3046+0+0) = 24.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие Лакокраска

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (750)/Выручка (3796) = 19.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие Лакокраска

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (3796) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие Лакокраска

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие Лакокраска

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие Лакокраска

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие Лакокраска

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие Лакокраска

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.554

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.533

Х5 = Выручка/Активы = 1.334

Индекс Альтмана Z = 0.738

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие Лакокраска

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-1.14), рентабельность продукции (19.76%), рентабельность компании (0.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственное предприятие Лакокраска

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить