Общество с ограниченной ответственностью "Макули" ИНН:0571003119 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25094829 ОКВЭД:28.40.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14900
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года200
12103 Запасы на конец отчетного года23780
12104 Запасы на конец предыдущего года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75386
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года532817
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151109103
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года300109103
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-220-296-7
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-302-650
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года214239
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2360
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года214239
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2482470
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года247330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года589361
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3520
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года31410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года306382101
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года313760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года300109103
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34170
21103 Выручка за отчетный год24316446
21104 Выручка за предыдущий год164150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33137423
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3741090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-88-21023
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-210-940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-88-21023
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-210-940
23403 Прочие доходы за отчетный год247020
23503 Прочие расходы за отчетный год761967
23504 Прочие расходы за предыдущий год1980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год83-229-24
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-229-820
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год83-231-26
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-231-850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Макули

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Макули

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Макули

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (83)/Стоимость активов (300) = 27.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Макули

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-88)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (331+0+0) = -26.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Макули

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-88)/Выручка (243) = -36.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Макули

Рентабельность компании

Чистая прибыль (83)/Выручка (243) = 34.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Макули

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Макули

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Макули

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Макули

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.73

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Макули

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.31

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.277

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.277

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.423

Х5 = Выручка/Активы = 0.81

Индекс Альтмана Z = 1.948

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.948<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Макули

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (-0.73), рентабельность продукции (-36.21%), рентабельность компании (34.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Макули

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить