СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КИКУНИ-2" ИНН:0572006384 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12825823 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3090021360
11504 Основные средства на конец предыдущего года213600
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года56120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3090026972
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года269720
12103 Запасы на конец отчетного года66431803
12104 Запасы на конец предыдущего года18030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21775519
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года284392322
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5933929294
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года292940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57335055
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50550
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года450003120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года31200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года549817322
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года173220
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года31083797
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года37970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5360624239
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года242390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5933929294
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года292940
21103 Выручка за отчетный год401499970
21104 Выручка за предыдущий год99700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год346429524
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год95240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5507446
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5507446
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4460
23303 Проценты к уплате за отчетный год60490
23403 Прочие доходы за отчетный год12630
23504 Прочие расходы за предыдущий год2390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год721207
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4341
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год678166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КИКУНИ-2

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КИКУНИ-2

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КИКУНИ-2

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (678)/Стоимость активов (59339) = 1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КИКУНИ-2

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5507)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34642+0+0) = 15.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КИКУНИ-2

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5507)/Выручка (40149) = 13.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КИКУНИ-2

Рентабельность компании

Чистая прибыль (678)/Выручка (40149) = 1.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КИКУНИ-2

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КИКУНИ-2

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КИКУНИ-2

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КИКУНИ-2

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КИКУНИ-2

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.387

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.107

Индекс Альтмана Z = 2.768

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КИКУНИ-2

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (13.72%), рентабельность компании (1.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КИКУНИ-2

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить