ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРКУРИЙ" ИНН:0572007772 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25103066 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года82210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года68068
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года762818
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года762818
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65216
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69532
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69762
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года762818
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года180
21103 Выручка за отчетный год828529
21104 Выручка за предыдущий год290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год75390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год74629
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год74629
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год290
23503 Прочие расходы за отчетный год2722
23504 Прочие расходы за предыдущий год220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7197
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год832
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6365
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (636)/Стоимость активов (7628) = 8.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (746)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7539+0+0) = 9.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (746)/Выручка (8285) = 9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (636)/Выручка (8285) = 7.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.088

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.093

Индекс Альтмана Z = 1.577

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.577<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.98), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (9%), рентабельность компании (7.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить