Открытое акционерное общество "Учебно-опытное хозяйство" ИНН:0573001646 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00487433 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6739337214491155
11504 Основные средства на конец предыдущего года3372335111551108
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7787780778
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7787780778
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7517415022271933
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4150412919331886
12103 Запасы на конец отчетного года5624440341572808
12104 Запасы на конец предыдущего года4403514528082553
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5671271325
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года127132544
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года737282
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года372825
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6198456741982835
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4567518628352602
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13715871764254768
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8717931547684488
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4062406202
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4062406202
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1351350135
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1351350135
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12238380762
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года83812890967
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5420503525962069
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5035548620692274
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года300300300300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года300300300300
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года7304306328961598
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3063289615981276
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7604336331961898
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3363319618981576
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года691319633801
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года319633801633
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года691319633801
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года319633801638
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13715871764254768
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8717931547684488
21103 Выручка за отчетный год4001583633031754
21104 Выручка за предыдущий год5836330317542021
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3733541931651953
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5419316519531939
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год268417138-199
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год417138-19982
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год268417138-199
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год417138-19982
23403 Прочие доходы за отчетный год14839561147383
23404 Прочие доходы за предыдущий год9561147383563
23503 Прочие расходы за отчетный год13421807725389
23504 Прочие расходы за предыдущий год1807725389524
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год409-434560-205
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-434560-205121
24603 Прочее за отчетный год241700
24604 Прочее за предыдущий год17007
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год385-451527-205
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-451527-205114
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год385-4510-205
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4515270114
32003 Величина капитала на 314062406202
32006 Величина капитала на 311351350135
32007 Величина капитала на 3183812890967
32008 Величина капитала на 315035548602274
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))385000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)385000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))385000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)385000
33003 Величина капитала на 314062406202
33006 Величина капитала на 311351350135
33007 Величина капитала на 3112238380762
33008 Величина капитала на 315420503502069
36003 Чистые активы на 315444503502069
36004 Чистые активы на 315035259602274
41103 Поступления – всего за отчетный год5037658102409
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3556571501645
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год10728660368
41193 Прочие поступления за отчетный год40900396
41203 Платежи – всего за отчетный год10412815902412
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год657653080870
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1811172701039
41293 Прочие платежи за отчетный год202511240503
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5375-15780-3
43103 Поступления – всего за отчетный год5345158700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5345158700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год5345158700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3090-3

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Учебно-опытное хозяйство

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Учебно-опытное хозяйство

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Учебно-опытное хозяйство

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (385)/Стоимость активов (13715) = 2.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Учебно-опытное хозяйство

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (268)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3733+0+0) = 7.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Учебно-опытное хозяйство

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (268)/Выручка (4001) = 6.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Учебно-опытное хозяйство

Рентабельность компании

Чистая прибыль (385)/Выручка (4001) = 9.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Учебно-опытное хозяйство

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Учебно-опытное хозяйство

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Учебно-опытное хозяйство

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Учебно-опытное хозяйство

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Учебно-опытное хозяйство

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.402

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.653

Индекс Альтмана Z = 3.616

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Учебно-опытное хозяйство

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (8.97), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (6.7%), рентабельность компании (9.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Учебно-опытное хозяйство

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить