ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРУЖБА-К" ИНН:0573003570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25099655 ОКВЭД:51.51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года18843
12104 Запасы на конец предыдущего года30
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1077010536
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14213
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1279610552
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года110550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1279710552
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года110550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1282248
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2480
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года76565406
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года54060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38584898
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1151410304
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года108060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1279710552
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года110550
21103 Выручка за отчетный год10833184171
21104 Выручка за предыдущий год841710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10721183793
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год837930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1120378
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1120378
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3780
23503 Прочие расходы за отчетный год2851
23504 Прочие расходы за предыдущий год530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1092327
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25965
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год833262
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУЖБА-К

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУЖБА-К

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУЖБА-К

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (833)/Стоимость активов (12797) = 6.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУЖБА-К

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (107211+0+0) = 1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУЖБА-К

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1120)/Выручка (108331) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУЖБА-К

Рентабельность компании

Чистая прибыль (833)/Выручка (108331) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУЖБА-К

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУЖБА-К

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУЖБА-К

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУЖБА-К

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУЖБА-К

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.698

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.111

Индекс Альтмана Z = 5.479

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУЖБА-К

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (1.03%), рентабельность компании (0.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУЖБА-К

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить