АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РУССКАЯ КОЖА" ИНН:0602065848 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36509386 ОКВЭД:19.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года126197268174
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года197268174213
11503 Основные средства на конец отчетного года438773287976259385205351
11504 Основные средства на конец предыдущего года287976259385205351188241
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года206256222319
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года2562223190
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года429429429430
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года429429430303
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года170567841092838726778
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года84109283872677828437
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года610101372967288691233051
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года372967288691233051263355
12103 Запасы на конец отчетного года440136578476661636621132
12104 Запасы на конец предыдущего года578476661636621132717055
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года72098395913241226120
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года39591324122612016206
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2293265184809110453141359976
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года184809110453141359976899490
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года640856767221734501259057
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7672217345012590570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7681734977794321206
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34977794321206139216
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5482497035471395
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4970354713952991
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3528654327332524853532288885
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3273325248535322888851774958
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4138754364629227740442521937
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3646292277404425219372038313
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года610610610610
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года610610610610
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года599752599752599752599752
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года599752599752599752599752
13603 Резервный капитал на конец отчетного года31313131
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года31313131
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года314418178901-5325-9259
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года178904-5325-9259-10052
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года914810779296595067591133
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года779296595067591133590341
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года447200812432820936586735
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года81243282093658673599662
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года447200812432820936586735
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года81243282093658673599662
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1178363720723418690704691
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года720723418690704691916036
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15577251318203935713635740
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1318203935713635740428383
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года40656000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года15637000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2776744205456413580401344068
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2054564135804113440681348310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4138754364629227740442521937
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3646292277404425219372038313
21103 Выручка за отчетный год5904730489081737937033123940
21104 Выручка за предыдущий год4890817379370331239403534575
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5536171460582635575272865721
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4605826355752728657213201777
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год368559284991236176258219
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год284991236176258219332798
22103 Коммерческие расходы за отчетный год35549419434308236252
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год41943430823625290391
22203 Управленческие расходы за отчетный год124018108629102589111334
22204 Управленческие расходы за предыдущий год108629102589111334103986
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20899213441990505110633
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13441990505110633138421
23203 Проценты к получению за отчетный год52132369593447110305
23204 Проценты к получению за предыдущий год3695934471103052667
23303 Проценты к уплате за отчетный год232277137759120111105236
23304 Проценты к уплате за предыдущий год137759120111105236106025
23403 Прочие доходы за отчетный год14701831080803170105120597
23404 Прочие доходы за предыдущий год1080803170105120597144521
23503 Прочие расходы за отчетный год1206313873305156705124804
23504 Прочие расходы за предыдущий год873305156705124804164425
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2927172411171826511495
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год241117182651149515159
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год77392568881433110829
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год56888143311082913859
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-18849866508403
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-86651067900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2153251842293934793
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18422939347931511
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2153251842293934793
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18422939347931511
32003 Величина капитала на 31610610610610
32005 Величина капитала на 31599751599751599751599751
32006 Величина капитала на 3131313131
32007 Величина капитала на 31178904-5325-9259-10052
32008 Величина капитала на 31779296595067591133590341
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2153251842293934793
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2153251842293934793
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2153251842293934793
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2153251842293934793
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))79810000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)79810000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))79810000
33278 Дивиденды (ИТОГО)79810000
33003 Величина капитала на 31610610610610
33005 Величина капитала на 31599751599751599751599751
33006 Величина капитала на 3131313131
33007 Величина капитала на 31314418178904-5325-9259
33008 Величина капитала на 31914810779296595067591133
36003 Чистые активы на 31914810779296595067591133
36004 Чистые активы на 31779296595067591133590341
41103 Поступления – всего за отчетный год6845387528720847512773074994
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5357123405693735684892775236
41193 Прочие поступления за отчетный год148826412302711182773299129
41203 Платежи – всего за отчетный год6836845569354042081693209909
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4325968374034928306732448647
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год463956418447372051326098
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год231827137759112890101698
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год90798397221523910046
41293 Прочие платежи за отчетный год17242961357263877316323420
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8542-406332543108-134915
42103 Поступления – всего за отчетный год352708405309150925291933
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год20601867125916750
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год310732401697143325272180
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год39916174563410
42203 Платежи – всего за отчетный год311747242741644977542284
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год188138913329328062468
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год5000101
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год123109151409551687479815
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год40961162568-494052-250351
43103 Поступления – всего за отчетный год2699287267279025092002290469
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2699287267279025092002290469
43203 Платежи – всего за отчетный год2706899240908825715442017727
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год69435000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2637464240908825715442017727
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-7612263702-62344272742
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4189119938-13288-112524
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-517096250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РУССКАЯ КОЖА

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РУССКАЯ КОЖА

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РУССКАЯ КОЖА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (215325)/Стоимость активов (4138754) = 5.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РУССКАЯ КОЖА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (208992)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5536171+35549+124018) = 3.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РУССКАЯ КОЖА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (208992)/Выручка (5904730) = 3.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РУССКАЯ КОЖА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (215325)/Выручка (5904730) = 3.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РУССКАЯ КОЖА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РУССКАЯ КОЖА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РУССКАЯ КОЖА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РУССКАЯ КОЖА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РУССКАЯ КОЖА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.476

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.284

Х5 = Выручка/Активы = 1.427

Индекс Альтмана Z = 2.149

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.149<2.9)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РУССКАЯ КОЖА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (3.54%), рентабельность компании (3.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РУССКАЯ КОЖА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить